为加强典当行业事中事后监管，规范典当企业经营行为，促进典当行业持续健康发展，根据《典当管理办法》（商务部、公安部2005年第8号令）、《典当行业监管规定》（商流通发〔2012〕423号）等有关规定，即日起对本市典当企业开展2016年度年审工作。有关事项通知如下：
一、年审范围
2016年12月31日前经批准设立的本市典当企业和异地典当企业在深分支机构。
二、年审主要内容
（一）典当企业注册资本实收情况。主要核查有无虚假出资、抽逃资金现象，以及净资产是否低于注册资本的90%。
（二）典当企业资金来源情况。主要核查有无非法集资、吸收或者变相吸收存款、从商业银行以外的单位或个人借款等违规行为。
（三）典当企业法人股东存续情况，典当企业与股东的资金往来情况。主要核查典当企业对其股东的典当金额是否超过该股东的入股金额，典当企业与股东的资金往来是否符合相关规定。
（四）典当业务结构及放款情况。主要核查典当总额构成及其真实性，是否有超比例放款、超范围经营，尤其是有无发放信用贷款情况。
（五）典当企业对绝当物品处理情况。主要核查绝当物品处理程序是否符合规定，有无超范围经营。
（六）当票使用情况。主要核查典当企业的所有业务是否按规定开具了全国统一当票，是否存在以合同代替当票和“账外挂账”现象，是否存在自行印制当票行为，开具的当票、续当凭证与真实的质、抵押典当业务是否相对应。
（七）息费收取情况。主要核查典当企业是否存在当金利息预扣情况，利息及综合费率收取是否超过规定范围。
（八）典当企业及其分支机构变更情况。主要核查是否存在私自变更或违规变更情况。
三、应提交的年审材料
（一）《2016年度深圳市典当企业年审报告书》（见附件）。
（二）全国典当行业监督管理信息系统填报并打印的2016年12月份《典当经营情况报表》、《财务会计报表》。
（三）具有法定资质的会计师事务所出具的《2016年度典当企业审计报告》，应包括《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》、《所有者权益变动表》，附注的编制应当遵循财政部关于《典当企业执行〈企业会计准则〉若干衔接规定》的相关要求。有分支机构的，需包括企业本部、分公司分别及合并的财务报表。
1.审计报告中“应收票据”、“应收账款”、“应收利息”、“其他资产-其他应收款”、“应付账款”、“其他负债-其他应付款”等附注项目要列出其主要组成部分的明细往来单位（或个人）、经济内容、发生时间及金额；
2.审计报告中“发放贷款和垫款”等附注项目要列明其当户、当物类别、发生时间及金额等；
3.审计报告中“实收资本”项目要披露各股东的名称及出资金额；
4.审计报告中各资产及负债类报表项目要分别列明年初及年末余额，各损益类报表项目要分别列明本年及上年的发生额；
5.审计报告要按照规定在附注中披露：对同一法人或者自然人的典当余额是否超过注册资本的25%；对股东的典当余额是否超过该股东的入股金额；财产权利质押典当余额是否超过注册资本的50%；房地产抵押典当余额是否超过注册资本；房地产抵押典当单笔当金数额是否超过注册资本的10%（注册资本不足1000万元的，房地产抵押典当单笔当金数额是否超过100万元）；净资产是否低于注册资本的90%等情形。
（四）《特种行业许可证》复印件、法人股东《营业执照》副本复印件；
（五）《典当经营许可证》副本原件；
上述材料除第（五）项外需按顺序用A4纸装订成册，附目录、联系人、联系电话，于3月20日前递交至福田区福中三路市民中心B区行政服务大厅东厅4-8号窗口。
2016年度相关财务资料(年度内各月份银行对账单、发票、收据等相关凭证)、业务资料(当票、合同、当物登记凭证等材料)应于3月20日前备齐，留典当行备查。
四、典当企业年审等级评定划分
（一）无违法违规行为的典当企业定为A类；
（二）有违规行为，但情节较轻，经处罚或整改得以改正的典当企业定为B类；
（三）有严重违法违规行为，情节较重，经整改仍不合格的典当企业不得通过年审。
五、年审工作要求
各典当企业应根据年审要求准备各项材料，确保提交的材料真实准确，并按照年审工作时间安排于2017年3月20日向我委提交年审材料。
特此通知。
附件：2016年度深圳市典当企业年审报告书
（联系人：叶迅锋，电话：88127447）
深圳市经济贸易和信息化委员会
2017年2月28日
附件:
